洗錢防制法等

臺灣新北地方法院刑事判決 112年度審金訴字第2543號 公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官 被 告 黃珮芸 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年 度軍少連偵字第7號、112年度少連偵字第140號、112年度偵字第 12259號、第27582號、第40064號、第44653號），及移送併辦（ 臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第46208號），被告於準備程序 中就被訴事實為有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取 當事人之意見後，本院裁定進行簡式審判程序，並判決如下： 主 文 癸○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆 月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元 折算壹日。 扣案之iPhone 14 Pro手機壹支沒收；未扣案之犯罪所得新臺幣 肆萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其 價額。 事 實 一、癸○○知悉金融機構帳戶為個人理財及交易之重要工具，關係 個人財產及信用之表徵，並可預見提供金融帳戶予他人使用 ，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，遮斷資金流動軌跡 ，藉以掩飾、隱匿犯罪所得之來源及去向，竟基於縱使他人 以其金融帳戶實施詐欺取財，以及掩飾、隱匿犯罪所得財物 使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定 故意，於民國112年2月8日凌晨某時許，在如附表一編號1所 示旅館，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號000-00000000 0000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡（含密碼）、網路銀 行帳號及密碼等帳戶資料是供予真實姓名年籍不詳、通訊軟 體Telegram暱稱「濟州島」、LINE暱稱「李白」之成年人使 用，並配合辦理約定轉帳帳號，且於附表一所示之期間，自 行前往如附表一所示之旅館，接受該詐欺集團指派之少年王 ○凱、許○瑜、張○展、吳○鴻及陳○竣（真實姓名年籍資料均 詳卷，另由警移送本院少年法庭審理）等成員監控。嗣「濟 州島」、「李白」所屬之詐欺集團成員取得上開帳戶後，共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡 ，由該詐欺集團成員，於如附表二所示之時間，以如附表二 所示之方式，向如附表二所示之人施以詐術，致其等均陷於 錯誤，於如附表二所示之時間，將如附表二所示之金額，匯 入如附表二所示之第一層帳戶內，再由該詐欺集團成員於如 附表二所示之時間，轉匯如附表二所示之金額，至如附表二 所示之第二層帳戶內，以此方式製造金流之斷點，掩飾、隱 匿上開詐欺犯罪所得之來源及去向。嗣於112年3月16日18時 30分許，在新北市○○區○○街000號00樓之0，為警持本院核發 之搜索票執行搜索，並扣得iPhone 14 Pro手機1支。 二、案經如附表二編號2至6、8至10所示之人訴由如附表二編號2 至6、8至10所示分局及如附表二編號1、7所示分局報請臺灣 新北地方檢察署檢察官偵查起訴。 理 由 一、上開犯罪事實，業據被告癸○○於偵查、本院準備程序及審理 時均坦承不諱，核與同案被告丙○○、甲○○、另案被告王○凱 、許○瑜、張○展、吳○鴻及陳○竣於警詢及偵查中之供述情節 大致相符，並有被告丙○○手機內之通訊軟體對話紀錄翻拍照 片暨對話語音譯文、如附表一所示旅館監視器錄影畫面截圖 暨帳單明細、如附表二所示之證據資料，及新北市政府警察 局新莊分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表及扣押物照片在 卷可稽，足徵被告之自白與事實相符，應堪採信，本案事證 明確，被告上開犯行，堪以認定。 二、論罪： ㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項 業於112年6月14日修正公布，並於同年月00日生效施行，修 正前該條規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑。」；修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較修正前後之規 定，修正後須於「偵查及歷次審判中」均自白犯罪始得減輕 其刑，修正後之規定並未有利於被告，依刑法第2條第1項前 段規定，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第 2項之規定。 ㈡按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上 如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告提供本案帳戶予 他人使用，雖對於他人之詐欺取財及洗錢之犯行提供助力， 然並無證據證明被告有參與詐欺取財及洗錢之構成要件行為 ，或與他人為詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡，應僅論以幫 助犯。 ㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。 ㈣被告以一提供本案帳戶之幫助行為，同時侵害如附表二所示 之告訴人、被害人之財產法益，並同時觸犯幫助詐欺取財及 幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重 之幫助洗錢罪處斷。 ㈤被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為 ，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減 輕之。 ㈥被告於偵查及本院審理中自白上開幫助洗錢犯行，應依修正 前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞減其刑 。 ㈦臺灣桃園地方檢察署檢察官以112年度偵字第46208號移送併 辦部分，因與本案起訴之犯罪事實有想像競合犯之裁判上一 罪關係，為起訴效力所及，本院自得併予審理，附此敘明。 三、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告不思以正當途徑賺取財 物，竟貪圖高額報酬，提供金融帳戶予他人使用，使他人得 以作為詐欺取財及洗錢之工具，不僅助長社會詐欺財產犯罪 之風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上損害，亦擾亂金融 交易往來秩序，危害社會正常交易安全，並使詐欺集團成員 得以掩飾、隱匿該等詐欺所得之來源、去向，增加檢警機關 追查之困難，所為應予非難，惟念其犯後坦承犯行，尚有悔 意，然迄未與如附表二所示之告訴人、被害人達成和解或賠 償損害，兼衡其犯罪之動機、目的、手段、所生損害、所得 利益，暨其智職程度及自陳之家庭經濟狀況等一切情狀，量 處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。 四、沒收： 　㈠扣案之iPhone 14 Pro手機1支，係被告所有，供本案聯繫使 用之物，業據其供承在卷（見112年度軍少連偵字第7號卷第 228頁），爰依刑法第38條第2項前段規定宣告沒收。 　㈡查被告與同案被告丙○○因本案犯行共取得報酬8萬元，業據其 等供承在卷（見112年度偵字第40064號卷第12頁、112年度 偵字第12259號卷第349、372頁），並有同案被告丙○○與「 濟洲島」間之對話紀錄翻拍照片在卷可稽（見112年度偵字 第12259號卷第349頁）。又被告於偵查中時供稱：一部分報 酬丙○○會放到我的皮夾，另一部分報酬會放入我們共同使用 的帳戶等語（見112年度軍少連偵字第7號卷第229頁），是 其等就上開犯罪所得享有共同處分權限，然因彼此間分配狀 況未具體明確，揆諸前開說明，自應由被告及同案被告丙○○ 平均分擔，故認其等之犯罪所得各為4萬元（計算式：8萬÷2 =4萬），未據扣案，亦未實際發還如附表二所示之告訴人、 被害人，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒 收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額 。 　㈢按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿 、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之， 同法第18條第1項前段固定有明文。惟該條文並未規定「不 論屬於犯罪行為人與否」均沒收之，自仍應以屬於行為人所 得管理、處分者為限，始得予以沒收（最高法院111年度台 上字第3197號判決意旨參照）。查被告並非實際轉匯如附表 二所示詐欺所得之人，且依卷內證據亦無從認定被告對於上 開不法所得具有管理、處分等權限，自無從依洗錢防制法第 18條第1項規定宣告沒收或追徵，附此說明。 五、退併辦部分： ㈠臺灣桃園地方檢察署檢察官112年度偵字第56508號移送併辦 意旨略以：被告基於幫助詐欺取財之不確定故意，於112年2 月17日10時6分前之某時許，將其所申辦之永豐銀行帳號000 -00000000000000號帳戶（下稱永豐帳戶）資料提供予真實 姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。該不詳詐欺集團成員取 得永豐帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財之犯意聯絡，於112年2月14日12時2分許，先後假冒為銀行 行員、警察及檢察官，對告訴人賈鴻霽謊稱：其涉及刑事案 件遭調查，要配合不動產公證，需至銀行辦理約定轉帳云云 ，致告訴人賈鴻霽陷於錯誤，分別於112年2月17日10時6分 許、112年2月18日10時12分許、112年2月20日10時6分許、1 12年2月21日9時24分許，匯款130萬元、200萬元、150萬元 、110萬元至永豐帳戶內，旋遭提領一空。因認被告涉犯刑法 第30條第1項、第339條第1項幫助詐欺取財罪嫌等語。 　㈡經查，被告於本院審理時供稱：永豐帳戶沒有跟本案帳戶一 起交去給別人用等語（見本院113年1月25日簡式審判筆錄第 7頁）。又本案帳戶早於112年2月8日11時20分許即有被害人 匯入款項（即附表二編號1部分），而永豐帳戶係於112年2 月17日10時6分許始有被害人（即告訴人賈鴻霽）匯入款項 等情，有本案帳戶及永豐帳戶之存款交易明細在卷可稽（見 112年度偵字第40064號卷第49頁、臺灣桃園地方檢察署112 年度偵字第56508號卷第19頁），兩者匯款時間相隔一周以 上，並非相近。再觀諸同案被告丙○○與「濟洲島」及被告間 之Telegram對話紀錄（見112年度偵字第12259號卷第107至1 80頁），亦未見有提及收購或租借永豐帳戶之對話內容，堪 認被告係於不同時間，先後交付本案帳戶及永豐帳戶，被告 既非同時交付，且所交付係不同金融機構之帳戶資料，可認 被告先後2次交付帳戶之行為，係基於各別犯意，應予分論 併罰。是以移送併辦之犯罪事實（即交付永豐帳戶之行為） 與前開起訴業經本院認定有罪之犯罪事實（即交付本案帳戶 之行為）間，並無實質上或裁判上一罪關係，非起訴效力所 及，本院自無從併予審理，應退回由檢察官另為適法之處理 ，附此敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前 段，判決如主文。 本案經檢察官壬○○提起公訴，檢察官張家維移送併辦，檢察官余 佳恩到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　2 　　月　　29　　日 刑事第二十三庭 法　官　朱學瑛 上列正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提 出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理 由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送 上級法院」。 書記官 郭佩瑜 中　　華　　民　　國　　113 　年　　2 　　月　　29　　日 附錄本案論罪科刑法條全文： 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 洗錢防制法第2條 本法所稱洗錢，指下列行為： 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 洗錢防制法第14條 有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣5百萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附表一： 編號 入住期間 旅館飯店 1 112年2月7日21時16分許至同年月9日10時27分許間 臺北市○○區○○○路0段00號「優美飯店」509號房 2 112年2月9日15時16分許至同年月11日12時5分許間 新北市○○區○○路00號 「沃客商旅成功館」719號房 3 112年2月11日14時59分許至同年月15日12時許間 新北市○○區○○○路00號5樓 「慶城商旅」523號房 4 112年2月14日14時54分許至同年月16日12時58分許間 新北市○○區○○○路00號 「沃客商旅正義館」729號房 5 112年2月15日12時52分許至同年月16日12時16分間 新北市○○區○○○路00號 「沃客商旅正義館」607號房 6 112年2月16日12時許至同年月17日某時許 新北市○○區○○○路00號 「名爵汽車旅館」806號房 附表二：　　　 編號 告訴人 被害人 詐騙方式 匯款時間/金額(新臺幣) 第一層 帳戶 轉匯時間/金額(新臺幣) 第二層 帳戶 證據 報告機關 1 被害人 戊○○ （起訴書附表二編號1） 111年12月27日9時32分前某時許，在臉書刊登投資廣告，戊○○瀏覽後與之聯繫，LINE ID「xin894」向戊○○佯稱：可下載巴克萊APP投資股票獲利云云。 112年2月8日 11時20分許/ 20萬元 本案帳戶 112年2月8日 12時許/ 49萬9,800元 勝信企業有限公司之第一銀行帳號00000000000號 【112年度偵字第40064號】 ⒈被害人戊○○於警詢時之指訴（見112年度偵字第40064號卷第17至18頁）。 ⒉被害人戊○○提出之對話及轉帳紀錄截圖（同上卷第21、27頁）。 ⒊本案帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第45至52頁）。 臺南市政府警察局玉井分局 2 告訴人丑○○ （起訴書附表二編號2） 111年11月15日15時前某時許，在臉書刊登投資廣告，丑○○瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「張嘉欣」向丑○○佯稱：可下載巴克萊APP投資股票獲利云云。 112年2月8日 11時44分許/ 30萬元 本案帳戶 【112年度偵字第44653號】 ⒈告訴人丑○○於警詢時之指訴（見112年度偵字第44653號卷第17至19頁）。 ⒉本案帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第13至16頁）。 桃園市政府警察局中壢分局 3 告訴人己○○ （起訴書附表二編號3） 111年11月15日起，以LINE暱稱「張嘉欣」、「開戶經理-王經理」與己○○聯繫，並佯稱：可至巴克萊網站投資股票獲利云云。 112年2月8日 12時40分許/ 25萬元 本案帳戶 112年2月8日 13時25分許/ 24萬9,850元 同上 【112年度軍少連偵字第7號】 ⒈告訴人己○○於警詢時之指訴（見112年度軍少連偵字第7號卷第3至10頁）。 ⒉本案帳戶之存款交易明細（見112年度偵字第1159號卷第445至451頁）。 新北市政府警察局新莊分局 4 告訴人丁○○ （起訴書附表二編號11） 112年2月7日16時23分前某時許起，以IG ID「zhangwanxi28」及LINE ID「sk3679」、「xj998」與丁○○聯繫，並佯稱：可至優選網路投資網路商城獲利云云。 112年2月14日 11時53分許/ 3萬元 甲○○之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年2月14日 12時10分許/ 28萬8,000元 本案帳戶 【112年度軍少連偵字第7號】 ⒈告訴人丁○○於警詢時之指訴（見112年度軍少連偵字第7號卷第87至88頁）。 ⒉左列帳戶之存款交易明細（見112年度偵字第1159號卷第417至426、445至451頁）。 新北市政府警察局新莊分局 5 告訴人辛○○ （起訴書附表二編號14） 112年2月3日透過臉書結識辛○○後，以LINE暱稱「黃欣」向辛○○佯稱：可至嘉盛外匯網站投資外匯獲利云云。 112年2月15日 10時1分許/ 5萬元 同上 112年2月15日 10時5分許/ 34萬6,000元 本案帳戶 【112年度軍少連偵字第7號】 ⒈告訴人辛○○於警詢時之指訴（見112年度軍少連偵字第7號卷第107至109頁）。 ⒉左列帳戶之存款交易明細（見112年度偵字第1159號卷第417至426、445至451頁）。 新北市政府警察局新莊分局 6 告訴人賴彥誠 （桃檢112年度偵字第46208號移送併辦意旨書） 111年5月中旬，以LINE暱稱「李丹丹」向賴彥誠佯稱：可至華豐國際、嘉盛外匯網站投資外匯獲利云云。 112年2月15日 10時4分許/ 30萬元 同上 【桃檢112年度偵字第46208號】 ⒈告訴人賴彥誠於警詢時之指訴（見112年度偵字第46208號卷第25至35頁）。 ⒉告訴人賴彥誠提出之對話紀錄截圖、投資網站畫面截圖、鳳榮地區農會存摺封面、匯款申請書（同上卷第97至101、104至135頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第43至49頁）。 花蓮縣警察局鳳林分局 7 被害人 張永林 （起訴書附表二編號17） 112年2月6日前某時許，透過IG結識張永林後，以LINE暱稱「婷婷玉立」向張永林佯稱：可使用優選賣場APP買賣貨物賺取價差獲利云云。 112年2月15日12時9分許/ 2萬元 同上 112年2月15日 12時11分許/ 2萬元 本案帳戶 【112年度軍少連偵字第7號】 ⒈被害人張永林於警詢時之指訴（見112年度軍少連偵字第7號卷第125至126頁）。 ⒉左列帳戶之存款交易明細（見112年度偵字第1159號卷第417至426、445至451頁）。 新北市政府警察局新莊分局 8 告訴人乙○○（起訴書附表二編號12） 112年2月13日18時許至翌(14)日，假冒乙○○之親屬，以電話或LINE向乙○○佯稱：在做小生意有急用要借錢調頭寸云云。 112年2月14日 13時30分許/ 35萬元 李岱蓉之台新銀行帳號00000000000000號帳戶 112年2月14日 13時31分許/ 35萬元 本案帳戶 【112年度軍少連偵字第7號】 ⒈告訴人乙○○於警詢時之指訴（見112年度軍少連偵字第7號卷第93至頁）。 ⒉左列帳戶之存款交易明細（見112年度偵字第1159號卷第445至455頁）。 新北市政府警察局新莊分局 9 告訴人庚○○ （起訴書附表二編號13） 112年2月4日透過臉書結識庚○○後，以LINE暱稱「米亞」向庚○○佯稱：可至ASCC MARKET LTD網站投資黃金、外匯期貨獲利云云。 112年2月15日 9時31分許/ 20萬元 同上 112年2月15日 9時35分許/ 122萬5,000元 本案帳戶 【112年度軍少連偵字第7號】 ⒈告訴人庚○○於警詢時之指訴（見112年度軍少連偵字第7號卷第99至100頁）。 ⒉左列帳戶之存款交易明細（見112年度偵字第1159號卷第445至455頁）。 新北市政府警察局新莊分局 10 告訴人子○○ （起訴書附表二編號15） 112年2月1日透過交友軟體結識子○○後，以臉書暱稱「李易晨」向子○○佯稱：可至理財要放心網站投資基金獲利云云。 112年2月15日 10時16分許/ 3萬7,000元 同上 112年2月15日 10時48分許/ 46萬9,500元 本案帳戶 【112年度軍少連偵字第7號】 ⒈告訴人子○○於警詢時之指訴（見112年度軍少連偵字第7號卷第115至117頁）。 ⒉左列帳戶之存款交易明細（見112年度偵字第1159號卷第445至455頁）。 新北市政府警察局新莊分局 備註 匯款時間以各帳戶交易明細所載時間為準。