洗錢防制法等

臺灣高等法院刑事判決 113年度上訴字第51號 上 訴 人 即 被 告 黃珮婷 指定辯護人 本院公設辯護人王永炫 上列上訴人即被告因違反洗錢防制法等案件，不服臺灣臺北地方 法院112年度審訴字第1089號，中華民國112年11月14日第一審判 決（起訴案號：臺灣臺北地方檢察署111年度偵字第39195號、11 2年度偵字第2666號，及移送併辦：112年度偵字第19707號）， 提起上訴，本院判決如下： 主 文 上訴駁回。 黃珮婷緩刑貳年。 犯罪事實 一、黃珮婷明知金融帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易工 具，關係個人財產及信用之表徵，因此依一般社會生活之通 常經驗，可預見任意將金融帳戶之網路銀行帳號及密碼交付 予他人使用，足供他人作為詐欺等犯罪後收受被害人匯款之 工具，並幫助他人遮斷犯罪所得金流軌跡，藉此逃避國家追 訴處罰，竟仍基於縱使取得帳戶之人利用其交付之帳戶以為 詐欺犯罪工具及遮斷犯罪所得金流軌跡亦不違背其本意之幫 助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年8月23日下午 1時54分許，就其所申辦使用之中國信託商業銀行帳號000-0 00000000000號帳戶（下稱本案帳戶），臨櫃申請開通帳號0 00-0000000000000000號外幣帳戶（下稱本案外幣帳戶）， 及將本案外幣帳戶設定約定帳號，再於同年月25日下午1時5 5分許，將其上開帳戶之網路銀行帳號、密碼以通訊軟體LIN E（下逕稱LINE）傳送予真實姓名年籍不詳、LINE暱稱「劉 芳妤」之人，而容任該人及所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集 團）使用上開帳戶（無證據可認黃珮婷知悉或可得而知本案 詐欺集團成員達3人以上或其中含有少年成員），並因此獲 取新臺幣（下同）3,000元之對價。嗣本案詐欺集團成員取 得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺 取財及洗錢之犯意聯絡，分別於附表「詐騙方式」欄所示時 間，以各該方式，分別向附表「告訴人」欄所示之人施以詐 術，致其等均陷於錯誤，分別於附表「匯款時間」欄所示之 時間，以各該方式，匯款如附表「匯款金額」欄所示金額至 本案帳戶，旋經該本案詐欺集團不詳成員透過網路銀行轉帳 功能轉入本案外幣帳戶，復遭層轉至其他不詳金融帳戶，黃 珮婷即以此方式幫助本案詐欺集團成員詐欺取財及掩飾、隱 匿上開犯罪所得之所在及去向。 二、案經張桂蘭訴由臺北市政府警察局南港分局、陳國棟訴由雲 林縣政府警察局北港分局、鄭碧雲訴由桃園市政府警察局大 溪分局報告臺灣臺北地方檢察署檢察官偵查起訴及移送併辦 。 理 由 壹、程序部分： 一、本件審理範圍：　 　　臺灣臺北地方檢察署112年度偵字第19707號於原審移送併辦 部分（即附表編號3所示部分），與本案檢察官起訴書之犯 罪事實（即附表編號1、2所示部分）有想像競合犯之裁判上 一罪關係，為起訴效力所及，本院應併予審理，合先敘明。 二、證據能力之說明：　　　　 　　本院認定事實所引用之下列證據資料（包含供述證據、文書 證據等），並無證據證明係公務員違背法定程序所取得。又 檢察官、上訴人即被告黃珮婷及其指定辯護人於本院審理時 ，對本院所提示之被告以外之人審判外之供述，包括供述證 據、文書證據等證據均同意有證據能力(見本院卷第101頁) ，且無顯有不可信之情況與不得作為證據之情形，本院審酌 上開證據資料製作時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過 低之瑕疵，認為以之作為證據應屬適當，是依刑事訴訟法第 159條至第159條之5規定，本院所引用供述證據及文書證據 等，均有證據能力。 貳、實體部分： 一、事實之認定： 訊據被告固坦承申請開通本案外幣帳戶並設定約定帳號後， 將本案帳戶、本案外幣帳戶及網路銀行帳號、密碼交付予「 劉芳妤」之事實，惟矢口否認有何幫助詐欺取財、幫助一般 洗錢之犯行，辯稱：當時我上網找打字工作，才加入「劉芳 妤」的LINE，「劉芳妤」叫我提供網路銀行帳戶、密碼，就 給我3,000元，我不知道對方是詐騙云云。經查： ㈠被告於上開時間，將其所申辦使用之本案帳戶，臨櫃申請開 通本案外幣帳戶，及將本案外幣帳戶設定約定帳號後，以LI NE將上開帳戶之網路銀行帳號、密碼提供予「劉芳妤」之事 實，業據被告於警詢、偵查及原審時自陳在卷（見偵字第39 195號卷第9至13、135至137頁；偵字第2666號卷第9至12頁 ；偵字第19707號卷第9至14頁；原審卷第34、35、50、51、 84、85頁），並有被告與「劉芳妤」之LINE對話紀錄1份在 卷可稽（見偵字第39195號卷第69至84、161至163頁；偵字 第2666號卷第13至17頁；偵字第19707號卷第31至54頁）， 此部分足信為真實。 　㈡告訴人張桂蘭、陳國棟、鄭碧雲分別於附表「詐騙方式」欄 所示之時間，遭本案詐騙集團不詳成員以附表「詐騙方式」 欄所示之方式行騙，致其等均陷於錯誤，分別於附表「匯款 時間」欄所示之時間，以各該方式，匯款如附表「匯款金額 」欄所示金額至本案帳戶等事實，業據證人即告訴人張桂蘭 、陳國棟、鄭碧雲於警詢中證述明確（頁數詳如附表「證據 」欄所示），並有如附表「證據」欄所列各證據在卷可參； 又告訴人張桂蘭、陳國棟、鄭碧雲將各該款項匯入本案帳戶 後，旋遭人以網路銀行轉帳至本案外幣帳戶，復遭層轉至其 他不詳金融帳戶乙情，亦有本案帳戶之開戶基本資料及交易 明細存卷可憑（見偵字第39195號卷第29至34頁）。是告訴 人張桂蘭、陳國棟、鄭碧雲有於附表「詐騙方式」欄所示之 時間，遭詐騙集團行騙，因而匯款至本案帳戶內，且被告申 辦使用之本案帳戶、本案外幣帳戶均已供作詐騙集團向他人 行騙匯款及轉匯之帳戶使用等事實，均堪認定。 　㈢按刑法上之故意，非僅指直接故意，尚包含不確定故意（即 未必故意、間接故意），而所謂不確定故意，係指行為人對 於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者 ，刑法第13條第2項定有明文。又各類形式利用電話或通訊 軟體進行詐騙，並收購人頭帳戶作為工具以供被害者存入款 項而遂行詐欺犯罪，及透過人頭帳戶輾轉取得犯罪所得，同 時造成金流斷點而掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向及所在， 藉此層層規避執法人員查緝等事例，無日無時在平面、電子 媒體經常報導，且經警察、金融、稅務單位在各公共場所張 貼文宣宣導周知，是上情應已為社會大眾所共知。而金融機 構存款帳戶，攸關存戶個人財產權益之保障，專屬性甚高， 衡諸常理，若非與存戶本人有密切之信賴關係，絕無可能隨 意提供個人帳戶供他人使用；且於金融機構申請開設存款帳 戶並無特殊之資格限制，一般民眾或公司行號皆可在金融機 構申請開設帳戶作為提、存款之用，亦可於不同之金融機構 申請複數之存款帳戶使用，實無向他人取得帳戶使用之必要 。況若款項之來源合法正當，受款人大可自行收取、提領， 故如不利用自身帳戶取得款項，反而刻意借用他人之帳戶， 就該等款項可能係詐欺等不法所得，當亦有合理之預期；基 此，苟見他人以不合社會經濟生活常態之理由徵求金融機構 帳戶資料，衡情當知渠等取得帳戶資料，通常均利用於從事 詐欺等與財產有關之犯罪，並藉此遮斷金流以逃避國家追訴 、處罰等情，亦均為周知之事實。 　㈣被告雖以前詞置辯，否認有幫助詐欺、幫助一般洗錢犯意， 然查： 　1.觀之被告與「劉芳妤」間LINE對話紀錄（見偵字第39195號 卷第69至84頁），可知「劉芳妤」雖稱公司應徵「專員操盤 助理」，但工作內容只需被告在FTX Pro平台註冊並且實名 驗證，將金融帳戶（含外幣帳戶）之網路銀行帳號、密碼提 供予「劉芳妤」使用，並至中國信託銀行辦理約定FTX Pro 帳號，每月即可獲得3萬元底薪及按匯入帳戶金額3%之抽成 。顯見被告係將其FTX Pro帳戶、本案帳戶、本案外幣帳戶 提供予「劉芳妤」使用，並非實際工作以獲取薪資，完全毋 庸付出任何勞力、智力、時間，即可輕鬆獲領報酬，顯然與 一般工作經驗及日常生活之常理有異，而與一般出租金融帳 戶供他人作為人頭帳戶使用之情形相同。 2.參之「劉芳妤」要求被告先前往銀行就本案帳戶及本案外幣 帳戶設定約定轉帳帳戶時，已告知被告：「如果行員有問到 為什麼開通外幣帳戶，你就說自己想嘗試小額貨幣投資」、 「或者說身邊朋友有在投資自己想跟朋友嘗試，這些都是銀 行的正常業務，個別行員會刁難客戶，你態度強硬一點就可 以」等節（見偵字第39195號卷第76頁），益見被告提供本 案帳戶及本案外幣帳戶資料予「劉芳妤」前，已知悉其須以 不實理由欺瞞銀行行員設定約定轉帳帳戶之實際原因，凡此 更非正當工作之常態，被告絕非無從察覺其中不合理之處， 自當合理懷疑他人係為掩飾、規避刑責，方有此異常之舉。 　3.被告行為時38歲，學歷高職畢業，於本院自陳其自15歲起半 工半讀等語（見本院卷第107頁），係具相當社會經驗及智 識程度之人，以其社會經驗及智識程度，當知無不勞而獲之 事，而其單純提供上開帳戶資料供他人，毋庸付出任何勞力 即可獲取每月3萬元底薪及按匯入帳戶金額3%之抽成，自可 預見取得其帳戶者係以之作為財產犯罪有關之轉帳匯入、匯 出或存提領使用，且多係與詐欺取財有關，否則何須支付顯 不合理之高額報酬承租他人帳戶使用。 　4.再依本案帳戶之交易紀錄顯示，本案帳戶於111年8月25日下 午1時55分許交付「劉芳妤」前，被告特意將餘額836元轉出 ，有本案帳戶之交易明細在卷可參（見偵字第39195號卷第1 47頁），核與一般幫助詐欺及洗錢之行為人多於交付帳戶予 他人前，先將銀行帳戶內款項盡量提領一空，或是提供未有 在使用之銀行帳戶，以免銀行帳戶內原有之存款遭人領取， 並減少日後無法取回帳戶所生損失之行為模式相符。顯見被 告對於「劉芳妤」要求提供本案帳戶及本案外幣帳戶之網路 銀行帳戶及密碼乙事，仍存有戒心，方會事先轉匯存款，以 避免個人損失。 　5.觀之前開對話紀錄，被告於交付本案帳戶及本案外幣帳戶之 網路銀行帳號及密碼前，被告仍向「劉芳妤」稱：「你確定 不會有問題喔」、「不會用我的帳戶去騙人」、「單純買貨 幣而已嗎？」（見偵字第39195號卷第80、81頁）足證被告 斯時對只須提供上開帳戶資料即可獲得高額報酬，其提供之 帳戶資料將有遭不法份子利用作為詐騙被害人轉帳匯款以取 財等犯罪工具使用乙情，當已有預見。然被告為賺取高額報 酬，仍將上開帳戶資料隨意交付予未曾見面且不相識之人， 顯係抱持自身無遭受損失之虞，而對於本案帳戶可能淪為他 人作為不法使用，並不以為意，足認其主觀上已有縱取得帳 戶之人利用其所交付之帳戶以為詐欺犯罪與遮斷犯罪所得金 流軌跡之用，亦容任其發生之幫助詐欺取財、幫助洗錢之不 確定故意甚明。 ㈤綜上所述，被告所辯，要屬事後卸責之詞，殊無足採。被告 已預見將本案帳戶及本案外幣帳戶之網路銀行及密碼交付予 他人，極有可能幫助他人從事詐欺取財及洗錢犯行，仍基於 縱使取得帳戶之人利用其所交付之帳戶以為詐欺犯罪與遮斷 犯罪所得金流軌跡之用，亦不違背其本意而仍交付之，其所 為已構成幫助詐欺取財及幫助洗錢犯行。本件事證明確，被 告之幫助詐欺取財、幫助一般洗錢犯行，洵堪認定，應依法 論科。　　 二、論罪之說明：　　 ㈠被告行為後，洗錢防制法於112年6月14日修正公布，自同年 月00日生效施行，然同法第14條第1項洗錢罪之規定並未修 正，尚無法律變更適用問題，應適用裁判時法即修正後規定 。至於同法第16條第2項修正前原規定：「犯前2條之罪，在 偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後則規定：「犯前 4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」修 正後減刑要件更趨嚴格，其規定並非有利於行為人，依刑法 第2條第1項前段規定，適用修正前同法第16條第2項規定。 　㈡本件被告提供本案帳戶、本案外幣帳戶予不詳他人用以詐騙 附表所示之被害人，而遂行詐欺取財，該他人復利用網路銀 行之約定轉帳功能，而將款項轉出，以致無法追查詐欺金額 之去向，而隱匿該等犯罪所得，係以幫助之意思，對於正犯 資以助力。本件尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺及 洗錢犯罪之意思，或與他人為詐欺及洗錢犯罪之犯意聯絡， 或直接參與詐欺及洗錢犯罪構成要件之行為分擔，依卷內證 據亦不足以證明本件有三人以上或被告交付前知悉有三人以 上共同犯罪之情事，應為有利於被告之認定。是核被告所為 ，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫 助洗錢罪，及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助 詐欺取財罪。　 　㈢被告以提供本案帳戶、本案外幣帳戶之網路銀行帳號、密碼 之行為幫助不詳之人，俾該人得以遂行對附表編號1至3所示 之被害人為詐欺取財及洗錢犯行，係以一行為犯幫助詐欺取 財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規 定從一重以幫助洗錢罪處斷。 　㈣被告基於幫助之犯意而為構成要件以外行為，核屬幫助犯， 所犯情節較正犯輕微，衡諸其犯罪情節，應依刑法第30條第 2項之規定，按正犯之刑減輕之。 三、維持原判決及駁回上訴理由： 　　 　㈠本院綜合調查證據結果，認原審以被告犯罪事證明確，據以 論罪科刑，並審酌被告提供本案帳戶及本案外幣帳戶之網路 銀行帳號、密碼等資料，而容任詐欺集團成員使用，以此方 式幫助詐欺集團成員詐騙如附表所示之人，造成其等受有金 錢損失，並幫助詐欺集團成員遮斷犯罪所得金流軌跡，使詐 欺集團成員易於逃避犯罪之查緝，所為殊不足取；併參以被 告於原審時自陳其為高職畢業之智識程度、現打零工維生、 須扶養3名小孩之家庭生活經濟狀況（見原審卷第86頁、本 院卷第109頁），暨其前無論罪科刑紀錄之素行(見本院被告 前案紀錄表)、犯罪動機、目的、手段、所生損害等一切情 狀，量處有期徒刑5月，併科罰金4萬元，罰金如易服勞役， 以1千元折算1日；且就沒收說明：被告將本案帳戶及本案外 幣帳戶之網路銀行帳號、密碼等資料交付予「劉芳妤」，因 而取得3,000元乙情，業據被告自陳在卷（見原審卷第85頁 ），核屬被告犯罪所得，雖未扣案，然既尚未合法發還或賠 償告訴人，復查無刑法第38條之2第2項所定情形，自應依刑 法第38條之1第1項前段、第3項之規定宣告沒收，如全部或 一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 　㈡經核原判決認事用法，均無違誤，量刑亦屬妥適。被告上訴 猶執前詞否認犯行，指摘原判決不當。惟查：原判決業依刑 法第57條各項就卷內證據資料參互審酌，逐一剖析，認定被 告之幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之犯行明確，且原審已審 酌刑法第57條各項事由，在適法範圍內行使其量刑之裁量權 ，核無違法或不當之情形，業經本院詳述如前，是被告否認 犯行之上訴，為無理由，應予駁回。 　㈢緩刑之宣告： 　 本件被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有本 院被告前案紀錄表在卷可憑，其因一時失慮，致犯本案，惟 考量被告為低收入戶，曾於88年間曾患自發性腦出血、水腦 症，父母分別患有癌症、骨折及精神疾病，及單親扶養3名 未成年子女，目前全賴社福機構及宗教團體接濟勉強度日等 情，有被告提出之診斷證明書、低收入戶證明書、全國財產 稅總歸戶財產查詢清單等件為佐（見本院卷第27至41、49至 71頁），若命其執行宣告刑，恐造成被告及其家庭經濟及生 活雪上加霜，不但其父母、3名子女無人照顧，且不利被告 自己所罹疾病之治療，本院認被告經此偵、審程序及科刑之 宣告，當知所警惕，當無再犯之虞，所宣告之刑以暫不執行 為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，併宣告緩刑2年 ，以啟自新。　　　 據上論斷，應依刑事訴訟法第368條，刑法第74條第1項第1款， 判決如主文。 本案經檢察官陳品妤提起公訴，檢察官林俊傑到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　2 　　月　　21　　日 刑事第七庭 審判長法　官 吳秋宏 法　官 鍾雅蘭 法　官 黃雅芬 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其 未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書 （均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。 書記官 鄭雅云 中　　華　　民　　國　　113 　年　　2 　　月　　21　　日 附錄：本案論罪科刑法條全文　　　　　　　　　　　　　　　 中華民國刑法第339條： 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 洗錢防制法第14條： 有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣500萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 　　　　　　　　　 附表：(時間：民國；金額：新臺幣) 編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 證 據 1 張桂蘭 本案詐欺集團不詳成員於111年8月29日上午11時許，假冒為張桂蘭之友人「洪秋梅」，致電向張桂蘭佯稱：須借款30萬元云云，致張桂蘭陷於錯誤，依指示於右列時間匯款右列金額至本案帳戶。 111年8月29日下午1時45分許 30萬元 1.告訴人張桂蘭於警詢中之證述（見偵字第39195號卷第17至19頁）。 2.告訴人張桂蘭提出之匯款回條（見同上卷第55頁）。 3.告訴人張桂蘭與本案詐欺集團成員間之對話紀錄截圖（見同上卷第61至67頁）。 4.本案帳戶之開戶基本資料及交易明細（見同上卷第29至34頁）。 2 陳國棟 本案詐欺集團不詳成員於於111年8月29日下午1時許，假冒為陳國棟之友人「吳尚衡」，致電向陳國棟詐稱：須借款20萬元云云，致陳國棟陷於錯誤，依指示於右列時間匯款右列金額至本案帳戶。 111年8月30日下午3時57分許 20萬元 1.告訴人陳國棟於警詢中之證述（見偵字第2666號卷第31、32頁）。 2.告訴人陳國棟提出之匯款回條聯（見同上卷第33頁）。 3.告訴人陳國棟與本案詐欺集團成員間之通聯紀錄截圖（見同上卷第35頁）。 4.本案帳戶之開戶基本資料及交易明細（見同上卷第19至23頁）。 3 鄭碧雲 本案詐欺集團不詳成員於111年7月16日上午9時56分許接續假冒為戶政事務所課長、員警、檢察官，致電鄭碧雲佯稱：其身分證遭冒用、須將款項匯入指定帳戶云云，致鄭碧雲陷於錯誤，依指示於右列時間匯款右列金額至本案帳戶。 111年8月29日下午3時27分許 61萬7,000元 1.告訴人鄭碧雲於警詢中之證述（見偵字第19707號卷第55至73、75、76頁）。 2.告訴人鄭碧雲提出之郵政跨行匯款申請書（見同上卷第99頁）。 3.告訴人鄭碧雲與本案詐欺集團成員間之通聯紀錄截圖（見同上卷第123至135頁）。 4.本案帳戶之開戶基本資料及交易明細（見同上卷第23至28頁）。