違反洗錢防制法等

臺灣桃園地方法院刑事判決 112年度金訴字第567號 公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官 被 告 陳秋月 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年 度偵緝字第3136號），本院判決如下： 　　主　文 陳秋月幫助犯洗錢防制法第十四條第二項、第一項之洗錢未遂罪 ，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳仟元，罰金如易服勞役， 以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，緩刑期間付保護管束，並 應於本判決確定日起壹年內，參加法治教育課程參場次。 　　犯罪事實 一、陳秋月明知金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人 財產、信用之表徵，可預見將金融帳戶之存摺、提款卡、密碼 提供他人使用，將可能遭他人自行或轉由不詳人士使用供實行 詐欺取財犯罪，作為詐欺被害人並指示被害人匯入款項之用 ，再將該犯罪所得提取轉出，製造金流斷點，以掩飾犯罪所得 真正去向而逃避檢警追緝，竟基於縱若有人持其所提供之金 融機構帳戶資料犯罪，亦不違背其本意之幫助詐欺及幫助洗 錢之不確定故意，於民國111年3月22日前某日，在桃園市桃 園區居處，將其所申辦之中華郵政帳號0000000000000000號 帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡、密碼、存摺提供予真實姓 名年籍不詳綽號「球球」之本案詐騙集團成員。嗣本案詐欺集 團成員取得上開帳戶資料後，共同意圖為自己不法之所有，基 於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於111年3月22日上午11時許 ，在社群網站臉書，以帳號「Victor Shen」貼文販賣國旅 券，經沈坤成瀏灠網頁後，本案詐騙集團成員再以「陳善美 」名義使用通訊軟體Messenger聯繫沈坤成，致沈坤成陷於 錯誤，於同日下午3時34分許匯款新臺幣（下同）1,800元至 本案帳戶，然本案帳戶經通報為警示帳戶，沈坤成所匯入之 款項未及遭本案詐騙集團成員匯出、領出，即遭圈存，尚未 生掩飾、隱匿犯罪所得之結果而洗錢未遂。 二、案經沈坤成訴由桃園市政府警察局蘆竹分局報告臺灣桃園地 方檢察署檢察官偵查起訴。 　　理　　由 壹、程序部分： 一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固有明文； 惟被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至 之4規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌 該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為 證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第 159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明 異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5亦定有明文。 經查，本院所引用之供述證據，公訴人及被告於本院準備程 序時均表示沒有意見（見本院金訴字卷第41頁），且於本院 言詞辯論終結前均未聲明異議，經審酌本院所引用之供述資 料作成時之情況，核無違法取證或其他瑕疵，認為以之作為 證據為適當，均得作為證據。 二、至於本判決所引用之非供述證據部分，與本案均有關連性， 亦無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員以不法方式所取 得，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，亦具證據能力 。 貳、實體部分： 一、認定事實之理由及依據： 　　上開犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱，核與證人 即告訴人沈坤成於警詢中之證述相符（見偵字卷第39至40頁 ），並有中華郵政股份有限公司111年5月6日儲字第1110137 722號函暨被告個人資料、郵政事項申請書、被告身分證正 反面影本、客戶歷史交易清單、臺北市政府警察局中正第一 分局忠孝東路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內 政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報 單、相關交易明細、社群網站臉書之貼文、相關對話紀錄截 圖、國旅卷頁面截圖、臺北市政府警察局中正第一分局忠孝 東路派出所受理各類案件紀錄表、臺北市政府警察局中正第 一分局忠孝東路派出所受（處）理案件證明單等證據為憑（ 見偵字卷第21至37、41至65頁），堪認被告之自白有相當之 證據可佐，且與事實相符，應堪信為真實。被告已預見交付 金融帳戶之存摺、提款卡及密碼予他人使用，可能是作為遂 行詐欺取財犯罪及掩飾犯罪所得之人頭帳戶，仍輕率將本案 帳戶之前揭資料交予他人使用，有容任不法結果發生之不確 定故意。從而，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法 論罪科刑。 二、論罪科刑： ㈠新舊法比較： 　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。經查，被告於本案行為後，洗錢防制法 第16條規定已於112年6月14日修正公布，並自同年月00日生 效施行。而修正後洗錢防制法第16條第2項規定，限縮自白 減輕其刑之適用範圍，經新舊法比較之結果，係以修正前之 規定對行為人較為有利，本案應適用被告行為時即修正前洗 錢防制法第16條第2項之規定。 ㈡按洗錢防制法第2條所稱之「洗錢」行為，係指：一、意圖掩 飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移 轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本 質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者；三 、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。而洗錢防制法之 立法目的，在於防範及制止因犯第3條所列之特定犯罪而取 得或變得之財物或財產上利益及其之孳息，藉由包含處置（ 即將特定犯罪所得直接予以移轉或變更）、分層化（即以迂 迴層轉、化整為零之多層化包裝方式，掩飾或隱匿特定犯罪 所得）及整合（即收受、持有或使用他人之特定犯罪所得， 使之回流至正常金融體系，而得以合法利用享受）等各階段 之洗錢行為，使其形式上轉換成為合法來源，以掩飾或切斷 特定犯罪所得與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴、處罰。參 酌洗錢防制法第3條、第4條第2項立法說明：「洗錢犯罪之 處罰，其有關前置犯罪之聯結，並非洗錢犯罪之成立要件， 僅係對於違法、不合理之金流流動起訴洗錢犯罪，作不法原 因之聯結」、「洗錢犯罪以特定犯罪為前置要件，主要著眼 於對不法金流軌跡之追查，合理建構其追訴基礎，與前置之 特定犯罪成立與否，或是否有罪判決無關」等旨，一般洗錢 罪與特定犯罪係不同構成要件之犯罪，各別行為是否該當於 一般洗錢罪或特定犯罪，應分別獨立判斷，特定犯罪僅係洗 錢行為之「不法原因聯結」，即特定犯罪之「存在」及「利 得」，僅係一般洗錢罪得以遂行之情狀，而非該罪之構成要 件行為。特定犯罪之既遂與否和洗錢行為之實行間，不具有 時間先後之必然性，只要行為人實行洗錢行為，在後續因果 歷程中可以實現掩飾、隱匿特定犯罪所得之效果，即得以成 立一般洗錢罪，並不以「特定犯罪已發生」或「特定犯罪所 得已產生」為必要（最高法院108年度台上大字第3101號刑 事刑事大法庭裁定意旨參照）。 ㈢再按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意， 客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫 助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而 言。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故 意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現 該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概 略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為 之細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」 。 ㈣本件被告將本案帳戶之存摺、提款卡、密碼交付與本案詐欺 集團成員供作詐騙告訴人財物之用，嗣本案詐欺集團成員實 行如犯罪事實欄所示之詐欺取財犯行後，為掩飾、隱匿其犯 罪所得財物之去向及所在，而令告訴人將款項轉入本案帳戶 ，然本案帳戶嗣經通報為警示帳戶，告訴人所匯入之款項未 及遭本案詐騙集團成員匯出、領出，即遭圈存，尚未生掩飾 、隱匿犯罪所得之結果，其洗錢之行為自尚屬未遂。被告就 犯罪事實欄所為，顯係基於幫助他人詐取財物、洗錢之犯意 所為，屬詐欺取財罪、洗錢罪構成要件以外之行為，應論以 詐欺取財罪、洗錢罪之幫助犯，然就洗錢部分，因本案帳戶 嗣經通報為警示帳戶，告訴人所匯入之款項因此被圈存而未 遭轉匯或提領，依上開說明，被告之幫助洗錢行為應尚屬未 遂，幫助詐欺取財行為則已既遂。是核被告所為，係犯刑法 第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑 法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項、第2項之幫 助洗錢未遂罪。公訴意旨認被告幫助洗錢業已既遂，容有未 洽，且此僅係行為態樣之既遂、未遂之分，無庸變更起訴法 條，附此敘明。 ㈤按一行為而觸犯數罪名者，從一重處斷，刑法第55條前段定 有明文。被告係以一行為犯幫助一般洗錢未遂罪及幫助詐欺 取財罪，應依刑法第55條想像競合犯規定，從一重以幫助洗 錢未遂罪處斷。 ㈥被告已著手於幫助洗錢行為之實行，惟未達隱匿、掩飾犯罪 所得去向之結果，為未遂犯，爰依刑法第25條第2項之規定 ，按既遂犯之刑度減輕其刑。又被告以幫助之意思，參與構 成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定 ，依正犯之刑減輕之。又被告幫助犯洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪，且於審判中自白犯罪，應依修正前洗錢防制法 第16條第2項規定減輕其刑，並依刑法第70條遞減其刑。 ㈦爰以行為人之責任為基礎，審酌被告交付前開金融帳戶之存 摺、提款卡、密碼予他人使用，幫助上開正犯用以作為詐欺 犯罪之匯款工具，助長不法份子之訛詐歪風，使執法人員難 以追查詐騙集團成員之真實身分，所為應予非難，惟其犯後 終能坦承犯行，非無悔意，兼衡其犯罪之動機、目的、手段 、家庭生活、經濟狀況、智識程度與素行等一切情狀，量處 如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標 準，以資懲儆。 ㈧緩刑部分： 　　被告前於80年間因違反麻醉藥品管理案件，經本院判處有期 徒刑5年2月，並於82年10月6日因縮短刑期假釋出監；嗣於1 00年間因妨害自由案件，經本院判處拘役10日，並於100年1 1月3日因易科罰金出監，迄本案前無其他因故意犯罪而受有 期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷 可佐，而被告犯後於本院審理時坦承犯行，其雖未與告訴人 達成調解，然告訴人經本院合法傳喚未到庭調解，自無法將 未與告訴人達成調解之不利益歸責於被告，而被告經此刑之 宣告後，應知警惕而無再犯之虞，認上開所宣告之刑以暫不 執行其刑為當，依刑法第74條第1項第1款之規定，諭知緩刑 3年，以啟自新。又為使被告能於緩刑期間，深知戒惕，並 知曉法治觀念，爰依刑法第74條第2項第8款之規定，命被告 應於本判決確定之日起1年內完成法治教育3場次，併依同法 第93條第1項第2款之規定，諭知於緩刑期間付保護管束，以 勵自新。倘被告違反上開應行負擔之事項且情節重大者，依 法其緩刑之宣告仍得由檢察官向法院聲請撤銷，附此敘明。 三、沒收部分： ㈠被告已將其所有且供本案犯行所用之本案帳戶之存摺、提款 卡交付本案詐欺集團成員，且未扣案，是否仍屬被告所有及 是否尚存在均有未明，且上開物品單獨存在不具刑法上之非 難性，倘予追徵，除另使刑事執行程序開啟之外，對於被告 犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，且就沒收制度所欲達 成之社會防衛目的亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，是本 院認上開物品均無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2 第2項規定，不予宣告沒收。 ㈡又依卷內證據亦無從認定被告有何因提供帳戶而取得對價之 情形，則被告既無任何犯罪所得，自毋庸宣告沒收。 ㈢另查，告訴人匯入本案帳戶之1,800元，未遭本案詐欺集團成 員提領即遭圈存，此有中華郵政股份有限公司111年5月6日 儲字第1110137722號函暨本案帳戶之歷史交易清單在卷可稽 （見偵字卷第21、33至37頁），該款項既可由銀行逕予發還 告訴人，為免諭知沒收後，告訴人需待本案判決確定，經檢 察官執行沒收時，再依刑事訴訟法第473條第1項規定聲請發 還，曠日廢時，爰認無沒收之必要，以利金融機構儘速依前 開規定發還予告訴人，附此敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官劉哲鯤提起公訴，檢察官林穎慶到庭執行職務。　 中　　華　　民　　國　　113 　年　　2 　　月　　27　　日 刑事第十七庭 審判長法 官 劉得為 　　　　　　　　　 法 官 謝長志 　　　　　　　　　 法 官 林欣儒 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕 送上級法院」。 　　　　　　　　　　　　　　　 書記官　郭哲旭 中　　華　　民　　國　　113 　年　　2 　　月　　27　　日 附錄本案論罪科刑法條： 中華民國刑法第339條 （普通詐欺罪） 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 洗錢防制法第14條 有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣5百萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。